401k或IRA供款可以将我目前的应税收入转换为较低的税率吗，传统和Roth 401k也是如此吗？

是的，如果你的收入正处于一个税级的开始，从应税收入中扣除（传统的401(k)和传统的IRA就是这样做的）可能会使你的收入下降，从而处于一个较低的税级。Roth 401(k)和Roth IRA是税后的，完全不影响应税收入，所以这显然不适用于他们。

但我真的想指出，"把你的应税收入降到更低的档次 “本身是没有**用的。我想说的是，既然你会减少一个给定的应税收入，我看不出它导致你的收入到一个较低的档次，与下降同样的金额但保持在同一个档次有什么好处。

事实上，我们可以说，它可能会 "更糟"，因为这意味着你的401(k)/IRA的一部分在扣除税率较低的收入，所以它节省了更少的税款；而如果你扣除了相同的金额，但你的收入保持在较高的税率范围内，那么你的整个401(k)/IRA都在扣除较高税率的收入。

（注意：我并不是说利用401(k)/IRA将你的应税收入降低到一定水平以下是没有用的。例如，许多税收抵免、减免、AMT豁免和其他税收优惠的资格通常都有一个收入限制，使用401(k)/IRA来降低你的应税收入以达到这些限制是一个常见且有用的策略。然而，这些收入限制并不对应_税率等级。由于问题特别问到了去一个较低的税率等级，我只是说，只有去一个较低的税率等级，具体来说，是没有用的。)

从我的朋友在Fairmark这是2012年的税表。

这是应税收入的应税表，也就是扣除所有的扣除额、抵扣额等之后的 “底线"。

如果你的应税收入正好是35,350元，你就属于 "15%档次"，因为最后100元是按15%的比例纳税。但是，接下来的100元收入将按25%的税率征收。

是的，401(k)流程的一部分就是你需要知道税前401(k)的钱会被征税。由于Roth是税后的钱，它不会改变你的档次，只有税前的401(k)或传统IRA才会这样做。以5万美元的应税额计算，你明显属于25%的档次，会据此选择账户。从上面可以看出，税制结构的方式是累进的，即35350美元的税额固定为4867.50美元，只有超过这个数额的才按25%的税率征税。接下来的100元或1000元的应税收入不会把其他收入推到更高的档次。

很多人使用user102008所提到的策略，导航一个人的退休存款，这样税前账户使他们免于25%的收入，但也不会落入15%的档次太远。传统401(k)、Roth 401(k)、传统IRA和Roth IRA的混合，如果你愿意在这一年中稍加注意，就能帮你死死地打到目标。

这意味着，如果我把我所有的401k贡献到Roth，那么没有IRA贡献将被扣除。我有一些进入Roth，一些进入传统的401k，这样我就把我的AGI降低到我的传统IRA供款中的一部分可以扣除。