我有一个这样的情况。
我今年1月到5月在一家公司工作 给我的401K缴了14500元钱 这个雇主没有匹配。在5月中旬的时间段，我换了工作，新雇主为我的401K/Roth IRA匹配了每1美元0.9美元，最高不超过基本工资的5%。由于2013年401K个人缴费上限为17,500美元，我想利用雇主的缴费来最大化我的免税收益。我如何才能做到这一点？请建议我的方案。
通过网络阅读，我了解到雇主缴费不计入17,500美元的个人401K限额。这是否正确？我是否可以在税前为我的401K出资17,500美元，并且仍然可以得到雇主的匹配，比如说3000美元？这样我今年的401K总缴款额就会达到20,500美元？请教一下。
你在2013年对401k计划的供款总额限制为17,500美元。你已经发现，雇主的等额供款不计入17,500美元的限制。
你在2013年向你之前的雇主的401k计划缴费14,500美元。如果在这两个计划之间，你已经超过了2013年的401k供款限额，怎么办？那么，超出的部分必须提取。你必须在2014年4月15日之前通知你的雇主已经发生了超额缴费，并且超额缴费_以及所有归属于超额缴费的收入必须在该日之前提取。注意：是发生超额供款的次年的4月15日，期间，而不是报税日，报税日可能是4月16日、17日，甚至18日，这取决于周末、哥伦比亚特区假期等。如果在4月15日之前取款，而且如果是税前缴款，那么超额缴款要计入超额缴款发生的那一年的总收入，而超额缴款的收益要计入取款的那一年的总收入。这两笔款项都会在1099-R表上报告给你和国税局。需要注意的是，只要在4月15日的取款截止日期前，这些金额的提前取款等是不会受到惩罚的。但这里有一个有趣的问题：
你可以要求你在2013年缴费的401k计划中的任何一个计划返还超额的延期付款，而不一定是你缴费的最后一个计划。
因此，我建议你向你的新雇主的401k供款，以获得所有可用的匹配供款（甚至可能是全部的17,500美元），并要求你的前雇主的计划返还你因此而产生的任何超额递延。你不需要等到2014年4月15日才做这件事，如果现金流是个问题，也可以在2013年做。
那么有什么注意事项呢？Th 国税局指南关于401k延迟说
如果你的选择性延迟总额超过了限额，你可以从任何一个允许这些分配的计划中把差额（称为超额延迟）返还给你。（强调是后加的）
这暗示了一些401k计划可能不允许提取超额供款的可能性。也许值得检查一下你前雇主的计划是否属于这种限制性类别。如果它不允许你提取超额部分，你将需要从你目前雇主的401k计划中提取超额部分，可能会失去一些雇主的配套供款。
检查你的计划文件，看看公司是否有【税后选项】(https://401k.fidelity.com/public/content/401k/Home/HowmuchcanIcontrib)，不是所有公司都有。这和Roth 401K选项不一样。税后选项今年不会省税，也不会递延增长，但它可以让你最大限度地提高公司与新公司的匹配度。
你需要计算每张工资支票要为401K、Roth 401K和税后401K贡献多少钱。这可能会很棘手，因为大多数公司都希望你指定以整数百分比来扣缴的金额。你可能需要在今年剩下的时间里进行多次调整。如果2.5%是完美的，那么1/2的支票将必须是2%，1/2将是3%。
确保你的错误要略微低于17500美元的限额。纠正起来会很痛苦。正常情况下，一个雇主不会让你超过限额，你的新雇主无从得知你在第一家公司的贡献。
2013年国税局对普通401K和Roth 401K的限额是17500美元。对于今年年满50岁的员工，还有5500美元的补缴额。这个总数不包括公司的匹配。国税局确实为2013年的所有项目设定了最高总额为 $51,000 。
税后401K的一个特点是，当你离开公司时，可以滚入Roth IRA。