税前和税后工资扣除有什么区别？

税前扣除是在税前进行的，因此减少了你需要缴税的收入额，也就是你的应税收入。税后扣除是在税后拿出的，对你的_应税收入没有影响。

如果你无论如何都要有扣除额，税前扣除可以为你节省扣除额乘以你的边际税率。我举个简单的例子。假设你每年的应税收入为70000美元。从2013年起，你的任何应税收入超过36,250美元时，你将支付25%的边际税率。换句话说，你将欠下70,000 - 36,250 = $33,750的25%，即该档次内的8,437.50美元的税款（除了36,250美元以下收入的低税率）。

如果你的税前扣除额为5,000美元，你只需缴纳70,000 - 36,250 - 5,000 = $28,750的25%的税款，即7,187.50美元。在扣除扣除额和税款后，你在该税种的实得工资是28,750 - 7,187.50 = $21,562.50。

如果你的税后扣除额为5000元，你仍然需要为33,750元缴纳8,437.50元的税款，在扣除税款后，你还需要缴纳5000元的扣除额。在25%的税率范围内，你的实得工资现在是33,750 - 8,437.50 - 5,000 = $20,312.50。

这不是巧合，你在采取税前与税后扣除时节省的金额，即21,562.50 - 20,312.50 = $1,250，相当于你在5000元扣除额上所欠的边际税。25% * 5,000 = $1,250. 请记住，在这些例子中，我只谈论你在25%税率级别的收入。根据上面链接的Fairmark图表，你的收入低于36,250美元，无论你是否采取税前或税后扣除，你仍然需要缴纳4,991.25美元。

请注意，有些税前扣除在一定水平上是逐步取消的，在这种情况下，税前扣除与税后扣除的节省可能没有那么大的差别。比如【传统IRA的】(https://money.stackexchange.com/q/9018/7590)就会出现这种情况。

另外，税前扣除可能足以将您的应税收入降低到另一个税级。例如，如果你赚取了$40,000的应税收入，你通常要缴纳40,000 - 36,250 = $3,750的25%的税款，即$937.50。再加上你收入低于36,250美元所欠的4,991.25美元，你的总税单是5,928.75美元。但是，如果你采取税前扣除5000美元，你的应税收入将减少到35,000美元，在这种情况下，你将对超过8,925美元的收入欠缴15%的税款（同样，见Fairmark表）。按照表格中的收入金额，你将欠税892.50 + 15% * (35,000 - 8,925) = $4,803.75。

另外，在某些情况下，采取税前扣除可能会减少你的应税收入，足以打开税法中的其他机会。例如，如果您的收入高于一定水平，您可能无法向Roth IRA全额供款。然而，如果您有足够的税前扣除，您的调整后总收入可能会减少到足以让您做出这些贡献。

大多数人选择在税前扣除这些费用，因为这可以减少你的应税收入。这意味着在计算社会保险、医疗保险、州税和联邦税之前，就从你的收入中扣除。税前收入的减少也可以使其他扣除成为可能，如果它使你的年应税收入足够低的话，这真的只影响少数人，并将被认为是一个额外的好处。一句话，对于大多数人来说，税前支付的结果是更高的拿回家的工资。

我能找到的让你的健康保险费在税后支付的唯一理由是，这将使你的工资在计算社保福利的月收入时保持较高的水平。这只会影响到那些接近退休的人，或者接近于在一个季度中没有赚到足够的钱，有可能在这个季度没有得到抵扣。

还有一个区别是，如果保费是税前交的，你只有在发生生活事件的情况下才能改变保险。税后保费确实允许你在不需要生活事件的情况下进行保险变更。同样，这也只会影响少数人。

税前的例子。税前(税前)的健康保险费先从工资总额中扣除，然后再计算社会保险和医疗保险。例：周工资总额为500元，税前医疗保险为60元。500元-60元=440元社保和医保应税工资。440元×6.2%=27.28元的社保税 440元×1.45%=6.38元的医保税。所有的税前收入，包括社保、医保和传统的401k，都会从工资总额中扣除，从而产生一个工资期的联邦应税工资。500美元x4%=20.00美元的传统401k。500美元-60美元-20.00美元=420美元的联邦应税工资。

税后的例子。税后收入在计算了社会保险和医疗保险后，从工资总额中扣除。每周工资总额为500美元。500美元×6.2%=31.00美元的社会保障税。$500 x 4% = $20.00 Roth 401k 因为没有税前美元，所以整整500美元是联邦应税工资。$500 x 1.45% = $7.25