妻子在雇主那里有FSA，而我的新雇主提供了一个HSA计划。怎么办？

我相信以下JAGAnalyst的说法是不正确的：

在你妻子的情况下，如果你有HSA，而她有传统的健康福利与FSA，这不被认为是一个问题，因为她只能将FSA资金用于你的家庭成员在她的计划中发生的费用。

除非你的FSA資金只能用於你配偶的支出，而不是你的（很少有僱主的FSA計劃文件這樣說），否則國稅局會假設所有家庭成員都可以使用FSA資金，因此你沒有資格向HSA供款。

根据JAGAnalyst上面引用的链接，关于合格费用。

您可以使用您的帳戶資金來購買許多與健康照護相關的產品和服務–為您自己、您的配偶、以及您合格的子女或親屬。

我在FSA/HSA/HRA行业工作，我只想指出，如果你妻子有医疗FSA，无论你是否在她的医疗保险计划范围内，你都不能向HSA捐款。唯一的例外是，如果你妻子的雇主计划将医疗FSA的福利限制在雇员，也就是你的妻子身上，我可以根据经验说这是极其罕见的。这是有可能的，但我个人从来没有见过雇主在他们的计划文件里有这样的规定，所以最好先检查一下，确定FSA只限于你妻子。你必须了解FSA才知道为什么会这样。除非受到限制，否则你妻子可以为她自己、她的配偶和任何纳税家属使用医疗FSA。意思是无论她是否使用FSA来支付你的合格费用，你仍然有FSA的第一美元保险，使你没有资格打开和贡献给HSA，直到计划年度结束，如果她的雇主有一个宽限期，她没有在计划年度结束前花掉她的资金。希望这能帮到你。如果你还是不确定，请和税务专家谈谈，我不是，但建议雇主和参与者对HSA和FSA。

根據國稅局的資料，在EE或EE+子女保險下的配偶向FSA供款，而你只向EE HDHP帳戶下的HSA供款，似乎沒有問題。 https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rr-05-25.pdf

“在情况1中，H只有HDHP自我保险，没有其他的健康保险，没有加入医疗保险，也不能在另一个纳税人的报税表中作为家属申请。雖然W有非HDHP家庭保險，但H不在該醫療計劃內。因此，H是第223©(1)条所定义的合格个人。因此，H 仍是合資格的個人，H 在 2005 年可向 HSA 供款最多 $2,000（以 HDHP 自付額或 $2,650 兩者較低者為準）。由於 H 在 2005 年未滿 55 歲，所以他不能根據第 223(b)(3)條作出追補供款。W有非HDHP保险，因此不属于合格的个人。”

一些更多信息直接来自2015年报税时公布的国税局969表 https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p969.pdf

符合HSA

要成为符合条件的个人并符合HSA的条件，你必须满足以下要求。

您必须在每个月的第一天被高自付额健康计划(HDHP)覆盖，详见下文。

您没有其他健康保险，除了后面 “其他健康保险 "中允许的内容。

您未加入Medicare。

你不能在别人的2015年报税表上被申请为家属。

根据最后一个月规则，如果你在纳税年度最后一个月的第一天（对大多数纳税人来说是12月1日）是符合条件的个人，你将被视为全年的合格个人。

**如果您符合这些要求，即使您的配偶拥有非HDHP家庭保险，只要您配偶的保险不包括您，您也是合格的个人。

谢谢你的补充意见，Sam，这很有帮助。以下是您可以和不可以使用FSA的概述，因为它适用于您的情况。

政府打算用一般健康FSA来支付您在合格的健康计划下通常需要自付的费用。它的资金来自税前美元，并以使用或失去为基础。

然而，HSA本身也是一种健康保险的形式，是有税收优惠的，而且余额可以投资。正因如此，政府並不認為 HSA 是一種「符合」使用一般健康 FSA 的健康計劃。然而，這意味著一個受保人不能同時擁有這兩種計劃。就您太太的情況而言，如果您有 HSA，而她有傳統的健康福利與 FSA，這並不被視為一個問題，因為她只能用 FSA 的錢來支付您的家庭成員在她的計劃中所發生的費用。然而，如果她要加入您的 HSA（聽起來這可能是個好主意），她將需要縮減她的 FSA，並且無法在下一年為它提供資金。如果你在FSA中有很多钱，而她在加入HSA之前无法花掉，这可能是个问题。

政府之所以不希望一个人同时被HSA和FSA所覆盖，是因为他们都有税收优惠。他们的目的是让人们可以在税前留出一笔钱，用来支付他们的非保险医疗费用。如果有人同时拥有这两种保险，就会有两个潜在的问题：

1.这个人可以在税前预留的钱是拥有传统健康保险而不是HSA的人的两倍，以及 2.有人可能会滥用这个系统。有人可能会滥用这个系统，为他们的FSA提供资金，并将其用于医疗费用，但不从HSA中支出。这将使他们有可能在很长一段时间内以税收优惠的方式继续投资于HSA，而不是按原计划将这笔钱用于健康开支。

如果你最终确实希望你的妻子在HSA上，看看你是否可以花掉她的FSA中剩下的钱，因为当她结束与雇主的健康保险时，它将结束。如果你要損失的金額很大，你可能需要再等一年，直到下一個公開登記期或生活事件（例如孩子出生）才為她登記HSA。此外，她的 HSA 保費也可能較低，這可能會影響終止她的 FSA 的效果。

最近，关于所谓的 “有限用途 "FSA的规则也发生了变化。这些FSA用于符合条件的非 "健康 "开支，如牙科和视力，可以与HSA一起使用。如果你的雇主提供这种可能性，这可能是对你和/或你妻子的HSA有帮助的东西。请注意，与退休账户不同的是，你不能在两个不同雇主提供的FSA计划之间 "滚动 "资金，因为每个FSA都是一个独立的福利基金，是以用完即止或失去即止为基础的（同样，因为政府希望限制税收优惠缴款到你可能花费的金额）。

您可能也会发现这里这篇文章对了解更多关于FSA/HSA组合和有限用途FSA很有帮助。

希望这对您有所帮助。

請參閱IRB 2004-22的IRS Revenue Ruling Rev. Rul. 2004-45 ：

第972頁：

因此，由HDHP和支付或報銷第213(d)節醫療費用的健康FSA或HRA承保的個人，通常不是向HSA供款的合格個人。

第973页:

健康FSA和HRA支付或报销的医疗费用不限于允许的保险、允许的保险或预防性护理的例外情况。因此，就向 HSA 缴费而言，个人不是合格的个人。如果个人被个人配偶的雇主赞助的健康FSA或HRA所覆盖，这个结果是一样的。

我在 The Complete HSA Guidebook (见第31页)看到这个裁决。