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妻子在雇主那里有FSA,而我的新雇主提供了一个HSA计划。怎么办?

目前的情况

我妻子目前在她的雇主那里有一个普通健康FSA。财政年度从10月1日开始。我们已经花掉了账户中三分之一的钱,但她显然还没有缴清所有的钱。

我在12月30日刚刚开始一份新工作,我正处于30天的福利注册窗口。我的妻子和刚出生的儿子参加了我之前雇主的医疗保险计划。我的新雇主提供了一个带有HSA的高免赔额计划。如果我把这个家庭加入这个计划,我的雇主将向HSA贡献1000美元。他们还提供另一个健康计划,但全年的保费要高出数千。

福利资料上说我不能同时拥有HSA和FSA。因为我太太有FSA,所以情况比较混乱。我在这里发帖提问,因为我无法从任何一家相关公司那里清楚地了解我的选择是什么。

可能的情况

1.我把全家人都放在雇主的HSA计划中。在这种情况下,我确定我的妻子需要关闭她的FSA并停止供款。这将如何影响她使用我的 HSA 的资格? 2. 我将自己和儿子加入雇主的 HSA 计划,而我妻子使用她雇主的计划。在这种情况下,她还能使用FSA吗? 3. 我只是使用雇主的非HSA计划,不管我的家人是否在其中,只是为了避免任何税务问题。

还有什么我没有考虑到的吗?

Respostas (5)

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2016-09-19 16:44:03 +0000

我相信以下JAGAnalyst的说法是不正确的:

在你妻子的情况下,如果你有HSA,而她有传统的健康福利与FSA,这不被认为是一个问题,因为她只能将FSA资金用于你的家庭成员在她的计划中发生的费用。

除非你的FSA資金只能用於你配偶的支出,而不是你的(很少有僱主的FSA計劃文件這樣說),否則國稅局會假設所有家庭成員都可以使用FSA資金,因此你沒有資格向HSA供款。

根据JAGAnalyst上面引用的链接,关于合格费用

您可以使用您的帳戶資金來購買許多與健康照護相關的產品和服務–為您自己、您的配偶、以及您合格的子女或親屬。

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2017-08-18 02:37:02 +0000

我在FSA/HSA/HRA行业工作,我只想指出,如果你妻子有医疗FSA,无论你是否在她的医疗保险计划范围内,你都不能向HSA捐款。唯一的例外是,如果你妻子的雇主计划将医疗FSA的福利限制在雇员,也就是你的妻子身上,我可以根据经验说这是极其罕见的。这是有可能的,但我个人从来没有见过雇主在他们的计划文件里有这样的规定,所以最好先检查一下,确定FSA只限于你妻子。你必须了解FSA才知道为什么会这样。除非受到限制,否则你妻子可以为她自己、她的配偶和任何纳税家属使用医疗FSA。意思是无论她是否使用FSA来支付你的合格费用,你仍然有FSA的第一美元保险,使你没有资格打开和贡献给HSA,直到计划年度结束,如果她的雇主有一个宽限期,她没有在计划年度结束前花掉她的资金。希望这能帮到你。如果你还是不确定,请和税务专家谈谈,我不是,但建议雇主和参与者对HSA和FSA。

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2016-10-24 15:53:43 +0000

根據國稅局的資料,在EE或EE+子女保險下的配偶向FSA供款,而你只向EE HDHP帳戶下的HSA供款,似乎沒有問題。 https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rr-05-25.pdf

“在情况1中,H只有HDHP自我保险,没有其他的健康保险,没有加入医疗保险,也不能在另一个纳税人的报税表中作为家属申请。雖然W有非HDHP家庭保險,但H不在該醫療計劃內。因此,H是第223©(1)条所定义的合格个人。因此,H 仍是合資格的個人,H 在 2005 年可向 HSA 供款最多 $2,000(以 HDHP 自付額或 $2,650 兩者較低者為準)。由於 H 在 2005 年未滿 55 歲,所以他不能根據第 223(b)(3)條作出追補供款。W有非HDHP保险,因此不属于合格的个人。”

一些更多信息直接来自2015年报税时公布的国税局969表 https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p969.pdf

符合HSA

要成为符合条件的个人并符合HSA的条件,你必须满足以下要求。

您必须在每个月的第一天被高自付额健康计划(HDHP)覆盖,详见下文。

您没有其他健康保险,除了后面 “其他健康保险 "中允许的内容。

您未加入Medicare。

你不能在别人的2015年报税表上被申请为家属。

根据最后一个月规则,如果你在纳税年度最后一个月的第一天(对大多数纳税人来说是12月1日)是符合条件的个人,你将被视为全年的合格个人。

**如果您符合这些要求,即使您的配偶拥有非HDHP家庭保险,只要您配偶的保险不包括您,您也是合格的个人。

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2015-01-12 18:40:01 +0000

谢谢你的补充意见,Sam,这很有帮助。以下是您可以和不可以使用FSA的概述,因为它适用于您的情况。

政府打算用一般健康FSA来支付您在合格的健康计划下通常需要自付的费用。它的资金来自税前美元,并以使用或失去为基础。

然而,HSA本身也是一种健康保险的形式,是有税收优惠的,而且余额可以投资。正因如此,政府並不認為 HSA 是一種「符合」使用一般健康 FSA 的健康計劃。然而,這意味著一個受保人不能同時擁有這兩種計劃。就您太太的情況而言,如果您有 HSA,而她有傳統的健康福利與 FSA,這並不被視為一個問題,因為她只能用 FSA 的錢來支付您的家庭成員在她的計劃中所發生的費用。然而,如果她要加入您的 HSA(聽起來這可能是個好主意),她將需要縮減她的 FSA,並且無法在下一年為它提供資金。如果你在FSA中有很多钱,而她在加入HSA之前无法花掉,这可能是个问题。

政府之所以不希望一个人同时被HSA和FSA所覆盖,是因为他们都有税收优惠。他们的目的是让人们可以在税前留出一笔钱,用来支付他们的非保险医疗费用。如果有人同时拥有这两种保险,就会有两个潜在的问题:

1.这个人可以在税前预留的钱是拥有传统健康保险而不是HSA的人的两倍,以及 2.有人可能会滥用这个系统。有人可能会滥用这个系统,为他们的FSA提供资金,并将其用于医疗费用,但不从HSA中支出。这将使他们有可能在很长一段时间内以税收优惠的方式继续投资于HSA,而不是按原计划将这笔钱用于健康开支。

如果你最终确实希望你的妻子在HSA上,看看你是否可以花掉她的FSA中剩下的钱,因为当她结束与雇主的健康保险时,它将结束。如果你要損失的金額很大,你可能需要再等一年,直到下一個公開登記期或生活事件(例如孩子出生)才為她登記HSA。此外,她的 HSA 保費也可能較低,這可能會影響終止她的 FSA 的效果。

最近,关于所谓的 “有限用途 "FSA的规则也发生了变化。这些FSA用于符合条件的非 "健康 "开支,如牙科和视力,可以与HSA一起使用。如果你的雇主提供这种可能性,这可能是对你和/或你妻子的HSA有帮助的东西。请注意,与退休账户不同的是,你不能在两个不同雇主提供的FSA计划之间 "滚动 "资金,因为每个FSA都是一个独立的福利基金,是以用完即止或失去即止为基础的(同样,因为政府希望限制税收优惠缴款到你可能花费的金额)。

您可能也会发现这里这篇文章对了解更多关于FSA/HSA组合和有限用途FSA很有帮助。

希望这对您有所帮助。

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2017-12-13 01:56:33 +0000

請參閱IRB 2004-22的IRS Revenue Ruling Rev. Rul. 2004-45

第972頁:

因此,由HDHP和支付或報銷第213(d)節醫療費用的健康FSA或HRA承保的個人,通常不是向HSA供款的合格個人。

第973页:

健康FSA和HRA支付或报销的医疗费用不限于允许的保险、允许的保险或预防性护理的例外情况。因此,就向 HSA 缴费而言,个人不是合格的个人。如果个人被个人配偶的雇主赞助的健康FSA或HRA所覆盖,这个结果是一样的。

我在 The Complete HSA Guidebook (见第31页)看到这个裁决。